金沙诚信为本巅峰首选

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金沙诚信为本巅峰首选:建立以项目独立建账为核心的财务管理体系

来源:崔昊洋 发布时间:2022年08月15日 A+ A A-

  根据中冶集团关于加强二级总部项目管控主平台建设要求和集团公司战略定位,中国十九治以独立账套为代表的项目会计核算与资金管理体系基本建立,“企业管理以财务管理为中心、财务管理以资金管理为中心,资金管理以经营性现金流管理为中心,经营性现金流管理以建造活动形成的现金流管理为中心”的理念基本形成,财务指标不断优化,财务核算、财务管理、财务决策日趋规范,财务管理水平大幅提升,服务决策能力不断提高,财务精细化管理成效显著。

  一、构建项目独立账套运行机制

  建立以项目独立建账为核心的财务管理体系,提高项目财务资金精细化管理水平。坚持贯彻落实“工程项目是公司生存之基、能力所在、人才摇篮,也是管理中心、技术中心、成本利润中心,是财务管理工作主战场”的指导思想。严格执行以合同原件为财务核算依据的刚性规定,坚持合同金额1000万元以上的项目、厂、处及车间独立建账核算,以合同原件为基。院贤鸲钗曜,夯实项目独立核算工作,财务数据拆分录入,实现项目财务核算与资金收支独立运行,真实、有效、及时反映工程项目财务状况和经营成果及资金情况,提升项目财务管控能力。

  二、建立财务管理三级责任体系

  三级责任体系即公司财务部、资金部,各单位财资部门,项目财务。三级责任主体按各自管理职责负责相关工作,按总部集中管控、分部具体执行的层次进行财务精细化管控;各项生产要素向一线聚焦,严格执行1亿元以上项目配备财务核算人员和财务负责人,每个在建项目都配备财务核算人员,确保责任落实到人;各单位总会、部长以及项目财务负责人要到工程项目现场进行调研,参与项目月度分析会,通报集团公司的相关管理规定,并及时将项目的经营成果,成本核算情况和经营现金流状况向公司汇报。

  三、打造财务共享信息系统

  全力打造“数字十九冶,互联十九冶,协同十九冶”,统筹信息化管理系统建设。集中精力打造“会计业务核算中心、资金收支结算中心”,实现境内单位全级次、全模块上线,同时实现人员集中、账务处理集中、资金收支集中;并重点完成与项目管理系统的全方位对接,包括基础数据、业务表单数据等,推进与各业务系统的互联互通,实现构建“项目财务管控中心”,同时探索与社会化、专业化的第三方平台如税务管理系统、银行账户管理系统的对接;稳步推进“管理决策服务中心”的建设,实现业务、财务数据的采集、分析、监控、预警和评价等功能,同时探索将境外业务纳入共享管理。信息化管理系统的建设,打通了公司内部信息孤岛问题,实现项目全生命周期管控、全流程数字化展示,形成业务管控到财务关键环节管控的闭环管理,减少人为因素造成的会计信息失真,实现财务业务一体化,进一步保证会计信息质量。

  四、实现资金集中管理,进行高效的资金统筹管理

  公司于2019年完成分公司账户集中,2020年完成子公司账户集中。为降低投资风险,采用代管财务印鉴方式对部分参股公司进行资金管控。公司所有账户纳入预算管控体系,银行网银盾由总部资金结算中心统一管理。通过“人员集中、账务集中、账户集中”三集中,将出纳人员,收支核算和银行账户集中管理,实现资金“可知可视可控”,进行资金的统一安排与调度,既降低了资金管理风险,又提升了资金规模优势,为公司经营决策提供了更多的资金支持。建立总部结算中心内部银行模式,公司总部作为融资主体对外融资,充分发挥整体优势,降低融资成本。独立核算项目和二级单位事业部均在公司总部结算中心开立内部银行账户,业务单位可根据项目推进情况申请资金支持,公司总部也可对资金进行统一监控。内部银行模式更好地体现了集团统一筹措、协调、规划、调控资金的优势,通过把握有限的资金,创造更高的经营回报。

  五、强化项目资金监管,提高资金使用效率

  加强资金预算管理,提升项目预算管控水平,提高资金使用效率。建立以项目合同管理为主线,以出、入口合同为基。凑O钅亢头钦O钅糠掷喙芾淼淖式鹪に闾逑,公司所有资金支付全部纳入资金预算管理,严格遵守“无预算不支付”“项目之间严禁相互拆借”,严禁擅自使用和改变未经计划的资金用途,其中非正常项目实行“一项一策”,必须根据实际经营情况进行专项审批后进行支付;以项目独立账套为抓手,建立资金支付类单据的预算控制体系,实现付款控制节点的前移,提升资金预算管理能力和效果。

  六、加强项目成本核算,提升项目盈利能力

  一是坚持无合同原件不列支成本费用,无计量不支付,杜绝超计量、超合同约定比例、超发票支付。二是要建立风险抵押金和各类保证金专项管理台账,实时监控风险抵押金的缴纳情况,跟踪监管保证金收支和延保业务办理,并将保证金回收责任落实到人头;推动项目经理部定期召开项目成本分析会或经济活动分析会,查找和监管成本执行偏差。进一步规范工程项目基础核算工作,加强成本管控能力,提升项目盈利能力。

  在进入高质量发展新阶段的宏观经济形势下,公司面临着机遇和挑战,财务管理工作在公司决胜“十四五”高质量发展指导思想指引下,还需继续完善项目独立核算体系建设、优化资金资源配置、强化项目全过程管控,加速构建安全可靠、务求实效的系统平台,更好地为公司稳健可持续健康发展提供支撑。

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